ما هو خطاب الاعتماد المستندي، والمشاركين فيه وأهم شروطه هي المعاملات المالية للنقود والمصارف والتجارة الدولية والمعاملات الاقتصادية بين الأفراد وبين البنوك الدولية والمحلية. لقد نشأ لسد الفجوة الناتجة عن معاملات التجارة الدولية. التي تطورت بشكل كبير مع تطور التكنولوجيا وأساليب التسليم والعلاقات التجارية بين الأفراد والمجتمعات، لذلك فهي ركيزة من ركائز التجارة الدولية وسأناقش من خلالها ماهية الائتمان المستندي وجوانبه وأهمه. مصطلحات.
ما هو خطاب الاعتماد المستندي
خطاب الاعتماد المستندي أو ما يسمى خطاب الاعتماد المالي “خطاب الاعتماد – خطاب الاعتماد” هو تعهد مصرفي “مكتوب” صادر عن البنك بناءً على طلب الطرف الأول، وهو المشتري- “المستورد” لصالح الطرف الثاني، البائع “المستفيد – المُصدر”، والذي بموجبه يتم التعهد بدفع مبلغ معين من “سعر البضاعة” خلال فترة زمنية معينة عندما يكون الطرف الثاني، البائع، يقدم المستندات المتعلقة بالبضائع، موضوع العقد “المستندات التي تؤكد شحن البضائع”، والتي تشير إلى أن الشروط قد تمت الموافقة عليها وأن الالتزام المصرفي قد يكون نقدًا أو مقابل قبول الكمبيالات.
هناك حاجة ملحة لهذه العملية المصرفية بسبب ظهور معاملات مالية دولية بين طرفين لا توجد ثقة بينهما، حيث لا توجد معاملة تجارية تجمع بينهما مقدمًا، ويفصل بينهما عدة دول، لذلك يكون أحدهما غير قادر على التحقق من نزاهة الأطراف الأخرى، لذلك يلجأ كلاهما إلى منظمة دولية لترتيب هذه المعاملة ويمثلان التزامًا ملزمًا. يدفع البنك المختار مبلغ “البضائع” من المنتج المستحق للبائع ووصول البضائع إلى الوجهة. المشتري بنفس المواصفات والشروط المتفق عليها وفي نفس الوقت المتفق عليها.
أطراف خطاب الاعتماد المستندي
يعد خطاب الاعتماد المستندي حاليًا أحد أعمدة التجارة الدولية، ولا يقتصر على البنك والمستورد والمصدر فقط، بل له عدة أطراف يتحدون بموجب القانون والاقتصاد والمحاسبة لتنظيم العلاقات المالية الدولية، وهذه يمكن الوصول إلى الأطراف من خلال خطاب اعتماد مستندي حيث وجد، من خلال البحث فيه، أنها مقصورة على ما يلي
- مقدم الطلب طلب خطاب اعتماد من أحد البنوك لإتمام عملية الشراء، وعادة ما يكون المستورد.
- المستفيد الطرف الثاني الذي تتم المدفوعات له وهو المُصدر.
- إصدار بنك لخطاب اعتماد هو بنك يتعهد بدفع مبلغ معين من “سعر البضائع المصدرة” نقدًا أو بموجب سند إذني، لأنه مالك خطاب الاعتماد المالي.
- بنك التفاوض هو بنك يعمل كحلقة وصل بين الطرف الذي يتم إرسال الأموال إليه والبنوك الأخرى، مثل البنك الذي لديه قرض مالي.
- البنك الاستشاري البنك الذي يتلقى خطاب الاعتماد من البنك المصدر وعادة ما يكون هو البنك المفاوض.
- الوسيط هي الشركة الرابطة بين المصدر والمستورد.
- “معيد التوجيه” هي شركات الشحن الدولية التي تقدم المستندات المطلوب تقديمها من قبل المصدرين وأن هذه المستندات تثبت للمستورد والبنك المصدر للخطاب المالي أن البضائع قد تم شحنها.
- الشاحن الشركة المنوط بها نقل البضائع، وعادة ما تكون وكيل شحن.
- المستشار القانوني مكاتب المحاماة التي تدير المعاملات القانونية بين الأطراف وتزودهم بجميع النصائح حول كيفية إتمام الصفقة وكيفية استخدام خطاب الاعتماد “المستندي”.
شروط القرض المستندي
الائتمان المالي “المستندي” باعتباره معاملة مالية مصرفية مشروعة ليس لها شروط اقتصادية أو قانونية، بخلاف شروط المعاملات المصرفية فيما يتعلق بسن الرشد، وإقرار الذمة المالية، وتقديم المستندات اللازمة، وما إلى ذلك، وكذلك بعض الشروط التي تضعها البنوك، وتختلف هذه الشروط باختلاف البنك الذي يتعين على المرء التعامل معه.
شروط التسليم في خطاب الاعتماد
يختلف التسليم في الائتمان المالي عن غيره فيما يتعلق بالمعاملات التجارية الأخرى، وبالتالي فإن له عددًا من الشروط التي يجب الوفاء بها، ويتم تلخيص هذه الشروط في الأسطر التالية
- يجب أن يكون التسليم من النوع “مجاني على ظهر السفينة – FOB” أي التسليم على ظهر السفينة، ووفقًا لهذه الحالة، تنتقل مخاطر تلف وفقدان البضائع إلى المشتري بمجرد وضعها على ظهر السفينة. السفينة التي اختارها لنقل البضائع.
- التسعير يعني هذا الشرط أن سعر البضاعة، بما في ذلك تكاليف النقل إلى الميناء حيث توجد سفينة النقل، هو التزام على البائع، وبعد وضع البضاعة على ظهر السفينة، يكون المشتري مسؤولاً ماليًا بشكل مباشر ويتحمله. مخاطر الخسارة والأضرار، إلخ.
- تكلفة التأمين والشحن – CIF وهذا يعني أن السعر يشمل سعر البضاعة وكذلك تكاليف الشحن والتأمين من بداية حركتها حتى وصولها إلى مركز الوجهة المتفق عليه.
- تنتهي المسؤولية المالية للبائع بمجرد أن يتم التسليم من موقع الاستلام الخاص به هذا الشرط يعني أن تكلفة مناولة البضائع في مكان البائع تخص البائع فقط، وبعد ذلك يكون للمشتري الحق في التكاليف ولكن المسؤولية كاملة. لا تنتقل إلى المشتري حتى تمر البضاعة حاجز السفينة التي تقلها من ميناء الشحن.
- Fas-Free Along Side ينص هذا الشرط على أن تكلفة التسليم مشمولة في سعر البضاعة من لحظة نقل البضائع من مكان الإنتاج حتى وصولها إلى ميناء الوجهة.
استمارة إيصال التسليم
الفاتورة هي مستند صادر عن البائع مع البضائع المباعة، ويوقع الطرفان، البائع والمشتري، لتأكيد تسليم البضائع موضوع العقد، على سبيل المثال.
أنواع خطابات الاعتماد
يعتبر خطاب الاعتماد المستندي أهم ضمان لكل من المستورد والمصدر، لذلك هناك عدة خطابات لخطاب الاعتماد هذا بسبب اختلاف القوانين وشروط التداول بين الدول المختلفة، وهذه الخطابات هي كما يلي
- خطابات الاعتماد التجارية تتعلق هذه الخطابات بإتمام المعاملات التجارية الدولية حيث قامت غرفة التجارة الدولية بنشر العديد من الممارسات الموحدة والجمارك لخطابات الاعتماد المالية وهذا الخطاب يحتوي عليها.
- خطابات الاعتماد الاحتياطية يختلف هذا النوع قليلاً عن خطابات الاعتماد العادية، حيث يمكن للمُصدر أن يثبت أنه لم يتلق المبلغ المتفق عليه في حالة عدم تنفيذ الصفقة دون تعويض الأطراف.
- خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء تشير هذه الرسائل إلى إمكانية تغيير أو إلغاء أحد شروط المعاملة تمامًا دون موافقة الطرف الآخر.
- خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء خطابات الاعتماد التي تكون الشروط فيها صارمة ولا يحق لأي طرف تغيير أحدها.
- خطابات الاعتماد الدورية ترتبط خطابات الاعتماد هذه بالعديد من المعاملات، بمعنى آخر، إنها خطابات مرتبطة بسلسلة من المدفوعات وتستخدم هذه الخطابات من قبل الأطراف المشاركة في الأعمال التجارية الحالية.
- خطاب الاعتماد الأحمر خطاب يحتوي على قرض غير مضمون صادر عن المشتري.
تمويل خطابات الاعتماد
لكي تُصدر البنوك خطابات اعتماد “مالية”، فإنها غالبًا ما تحتاج إلى رهن أوراق مالية أو أموال كضمان، أو زيادة رصيد لتغطية هذا القرض، وتتقاضى البنوك رسومًا مقابل هذه المهمة، ومعظم الرسوم هي مصاريف. النسبة المئوية لحجم الخطاب المرسل، وتتحكم غرفة التجارة الدولية للاعتمادات المالية في هذه الرسائل والبنود الواردة فيها.
خطوات الاعتماد المستندي
يتطلب خطاب الاعتماد المستندي، مثل أي معاملة مالية تجارية ومصرفية، عددًا من الخطوات، بما في ذلك القانونية والتجارية والمصرفية، والتي تتلخص في السطور التالية
- يتفق المشتري والبائع على شروط البيع، ومن ثم يتقدم المشتري بطلب للحصول على خطاب اعتماد وفقًا للبنك المختار ووفقًا للشروط المتفق عليها فيما يتعلق بالبيع.
- يقوم البنك بإصدار خطاب الاعتماد لصالح المُصدر “المستفيد”، ثم يقوم المستفيد بة خطاب الاعتماد بعناية ودقة للتأكد من أن الشروط الواردة في الخطاب متوافقة مع الشروط المتفق عليها.
- يقوم المصدر بشحن البضائع وتقديم مستندات الشحن.
- يقوم البنك بدفع تكلفة المستندات بعد التحقق من هويتهم.
- تتم إجراءات الشحن والتأمين والبيع بالطريقة المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، وفقًا للشروط المتفق عليها.
أهمية خطاب الاعتماد المستندي
التجارة الدولية هي مجال واسع، يتكون من عدة أطراف، يمكن أن يكونوا أفراد ويمكن أن يكونوا كيانات قانونية “دول – منظمات دولية – بنوك”، تربطهم بعلاقات مالية عديدة، والمنظم لهذه العلاقات هو القانون التجاري، والممول هو خطاب اعتماد مستندي، لذلك يحتوي خطاب الاعتماد في محتواه على أهمية كبيرة ذات أهمية دولية ومحلية
- يسمح لك الاعتماد المالي بإجراء تجارة إلكترونية دولية مع جميع الضمانات المتاحة، مما يسهل الطلب من جميع الجهات.
- الائتمان المالي هو ضمان موثوق به للمصدر، وبفضله يضمن استلام قيمة بضاعته عند تسليم مستندات الشحن التي تستوفي جميع الشروط المحددة في الخطاب المالي.
- يضمن المستورد عن طريق خطاب اعتماد مالي أن المبلغ المستحق “قيمة البضاعة” لن يتم دفعه دون أن يقدم المصدر جميع المستندات التي تتوافق مع الشروط المتفق عليها بموجب خطاب الاعتماد المستندي.
التطور التاريخي لخطاب الاعتماد المستندي
القانون التجاري هو قانون يتطور باستمرار، مثله مثل فروع القانون الأخرى، سواء كانت عامة أو خاصة، وخطاب الاعتماد المستندي مرتبط إلى حد كبير بالقانون التجاري، لذلك فهو يتطور مع تطور القانون التجاري وتطور أشكال التجارة. بين الأفراد، ويتم عرض التطور التاريخي لخطاب الاعتماد المستندي في الأسطر التالية
- العصور القديمة كانت الاعتمادات المستندية في الماضي مرتبطة فقط بحق الملاحة والتجارة البحرية والتأمين البحري، وأنشأ الملاحون الفينيقيون قاعدة مهمة بموجبها “الخسائر التي يتكبدها قبطان بحريني فيما يتعلق بإنقاذ السفن و” يجب تعويض حمولتهم “. يتحملها كل من مالك السفينة وأصحاب البضاعة “، كما هو منصوص عليه في القاعدة المعمول بها في أثينا، وذكر أن” الرأسماليين يقرضون جزءًا من أجل الرحلات البحرية التجارية، وأن القرض والسفينة، والبضائع الموجودة عليها مؤمنة، ولا يتم إرجاع النقود دون عودة السفينة سالمة وسليمة دون خسارة.
- العصر الروماني أرسى الرومان القانون التجاري، وأهم قواعده حق البائع المطلق في إلغاء الصفقة إذا حصل على أقل من نصف المبلغ المستحق له.
- العصور الوسطى تم إنشاء قانون تجاري منفصل، مثل ما يسمى بقانون الانتساب، والذي تم نشر قواعده وتنفيذها في مختلف المحاكم في جميع أنحاء أوروبا، كما تم تطوير قانون البنوك والشركات.
- الثورة الفرنسية قبل الثورة الفرنسية، فقد القانون التجاري طابعه العالمي وتم تأميم القانون عام 1673 م، وفي بريطانيا تم دمج القانون العام والتجار القانونيين وظهرت شركات تسمى الشركات الاستعمارية، ولكن سرعان ما أصدر لويس الرابع عشر من فرنسا مرسومًا. القانون الذي يحكم التجارة البحرية والبرية وتحديد شروط قانون المعاملات.
- القرن العشرين مع بداية القرن العشرين، تسارع التطور التكنولوجي والتقني باستمرار، وتتطور التجارة الدولية جنبًا إلى جنب مع التطور المستمر للتجارة الداخلية، مما أدى إلى الحاجة إلى صياغة قانون تجاري دولي يحكم هذه المعاملات، وتطور الشركات عقود لسد الفجوة بين الدول فيما يتعلق بقوانين مختلفة القاعدة التشريعية، والتي تنص على توحيد المعاملات الدولية وظهور ما يسمى خطاب الاعتماد المستندي.
بهذا نكون قد وصلنا إلى نهاية المقال حول ماهية خطاب الاعتماد وجوانبه وأهم شروطه، والذي من خلاله درسنا جوهر خطاب الاعتماد وأهميته وأهم شروطه ومراحله، وكذلك أنواع الحروف المرتبطة بها وتطورها التاريخي.